この相続事例の体験者

菅野 幸子（仮名）

東京都在住。55歳。
母親が亡くなり相続税の申告をするべく、母親から紹介されていた税理士に頼むと、相続税の申告経験が少ないことが露呈。せまる申告期限の中、焦ることに。

生前の母が希望した税理士へ相続税の申告を依頼

母が亡くなったのは、2022年の6月。相続人は兄と私の2名。相続財産は自宅、賃貸アパート、銀行預金でしたが、銀行預金の額だけで 相続税 の 基礎控除 の金額を上回っており、相続税がかかることは確実でした。相続税の申告期限を調べると「相続の開始を知った日の翌日から10ヶ月以内」となっており、私たちの場合は2023年4月までが期日ということがわかりました。また、母は賃貸アパート経営による不動産所得があったため、 準確定申告 が必要。この期限は「相続の開始を知った日の翌日から4ヶ月以内」と相続税の申告期限より早いことがわかり、期日は2022年10月でした。

母は生前、「私が死んだら、後の手続きは、長年、確定申告を代行いただいてる税理士のAさんに任せておけば大丈夫だから」とよく話していました。Aさんは母の友人の弟で、実家の近所に個人事務所を構えています。兄と私は、Aさんに必要書類を提出の上、準確定申告と相続税申告の手続きをお願いし、10月までにまず準確定申告の手続を終えました。

露呈した税理士の経験値不足。申告期限のタイムリミットに焦る

「あとは相続税の申告ですね。年明けには目途がつくと思うので、またご連絡しますね」とAさん。私たちはすっかり安心していました。ところが、1月下旬になってもAさんからの連絡はなく、不安に思った私はAさんに電話をしてみました。すると「すみません。少し立て込んでいましたので、また近日中に」とのこと。

しかし、2月中旬になっても何の連絡もありません。申告期限まであと2ヶ月あまり。再度電話したところ、「実は思ったより難しくて。土地の評価額の計算など色々確認が必要で」と歯切れの悪い返答。「ウチは相続税の申告はめったにやらないので、仲間の税理士に聞きながら進めているんです。ただ、毎年今時分は確定申告期間の真っ最中で、税理士はみんな忙しいでしょ？落ち着いたら、また始めて何とか終わらせますから」というAさんの説明に大きな不安を抱き、「これはまずい」と焦りを覚えました。

改めて経験豊富な税理士に依頼。「同じ税理士でもここまで違うのか！」と驚愕

私たちは税理士の変更を思い立ち、兄の同僚が相続でお世話になったという税理士法人の事務所に足を運びました。

さっそく事情を説明し、「申告期限まで約2ヶ月。確定申告期間中ですが、お引き受けいただけますか？」と恐る恐る聞いてみると、「大丈夫です。私どもは、相続税申告は専門チームがございますので」と心強いお言葉。Aさんが口にしていた土地の評価についても「ご自宅の土地は、接道している出入り口が細長く、奥にまとまった敷地のある『旗竿地』で、きれいな正方形の土地と比べると、評価額が減額されます。具体的には…」と立て板に水。

聞けばこの税理士法人は、年間約700件の相続税申告を手掛けているそうで、Aさんとの経験値の差は歴然です。私たちは、その日のうちに正式に相続税の申告を依頼し、なんとか無事期限内に終えることができました。